Verdeling levensverzekering
Allereerst is voor de verdeling van de levensverzekering bij echtscheiding van belang te achterhalen of de betreffende verzekering tot het gemeenschappelijk vermogen behoort of wellicht tot het privévermogen van één van de echtgenoten. Dus wat is het huwelijksgoederenregime.
Bij huwelijkse voorwaarden en de levensverzekering behoort tot het privévermogen van één van de echtgenoten, dan hoeft er (meestal) geen verdeling plaats te vinden.
Bij gemeenschap van goederen behoort de levensverzekering in beginsel tot het gemeenschappelijk vermogen. Wie als verzekeringsnemer op de polis is opgenomen is hiervoor niet van belang.
Afspraken vastleggen
Afspraken over de verdeling van kapitaal- en lijfrenteverzekeringen moeten altijd schriftelijk worden vastgelegd [afhankelijk van het huwelijksgoederenregime]. Ook als de verzekering toevalt aan degene die oorspronkelijk al verzekeringnemer was. De verzekering is immers gezamenlijk eigendom bij gemeenschap van goederen.
Het uitgangspunt is dat aan ieder van de ex-echtgenoten de helft van de waarde van de opgebouwde polissen moet worden toegekend.
De waarde is vaak de waarde op datum van de scheiding of indien aangegeven, de waarde op peildatum.
Je kan de afkoopwaarde of de conversiewaarde laten berekenen.
Wat is het verschil?
Afkoopwaarde
Dit is de waarde die de verzekeraar aan de polis toekent op de datum van scheiding of de peildatum. De verzekeraar houdt bij de berekening van de waarde van de polis, er rekening mee dat het verzekeringscontract wordt afgekocht.
De verzekeraar mist dan een aantal toekomstige premiebetalingen. De verzekeraar compenseert dit verlies door voor de polis een lagere waarde te bieden dan de inmiddels opgebouwde waarde.
Vooral de eerste 5 tot 8 jaar verrekenen de verzekeraars hun kosten in de opgebouwde waarde.
Conversiewaarde
De conversiewaarde betreft de waarde van de polis zonder dat de kosten, die de verzekeraar in rekening brengt worden meegenomen.
Er zijn verschillende manieren om de waarde van de polissen uit levensverzekeringen te verdelen.
Daarover en over de fiscale consequenties vertel ik in mijn volgende blog meer!